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发文单位:贵港市港北区财政局成文日期:2020年10月13日
标  题:港北区财政局关于开展2019年度全区行政事业单位内部控制报告编报质量“回头看”工作的通知
发文字号:港北财〔2020〕48号发布日期:2020年10月15日

港北区财政局关于开展2019年度全区行政事业单位内部控制报告编报质量“回头看”工作的通知

2020-10-15 09:43     来源:贵港市港北区财政局
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各乡镇政府、街道办事处、各有关部门: ????????????????????????????

根据贵港市财政局的部署和要求,2020年4月我局印发了《港北区财政局关于印发2019年度贵港市行政事业单位内部控制报告编报工作实施方案的通知》,在全区范围内组织开展行政事业单位内部控制报告编报工作。在全区各部门共同努力下,已经完成港北区2019年度行政事业单位内部控制报告编报工作。根据《财政部会计司关于加强2019年度行政事业单位内部控制报告数据审核工作的通知》(财会便〔2020〕62号)要求,以及我区对内控报表数据的审核情况来看,一些单位报送的内部控制报告存在编报基础不扎实、内容不完整、数据不准确、数额单位使用错误等问题。为进一步夯实编报工作基础,确保编报工作质量,经研究,现就组织开展2019年度港北区行政事业单位内部控制报告编报质量“回头看”(以下简称“回头看”)工作有关事项通知如下:

一、“回头看”主要内容

请各部门各单位对照2019年度行政事业单位内部控制报告数据质量自查表(见附件,以下简称“自查表”)进行自查和审核,对发现的异常数据须及时在内控报告编报系统中进行修正,以保证数据的完整性和准确性。

二、“回头看”时间安排

(一)单位自查(2020年10月13日至10月16日)。各单位对照“自查表”进行自查,对发现的异常或者错误的数据须及时登录https://tybb.czt.gxzf.gov.cn,在内控报告编报系统中进行修正,重新上报,并将“自查表”报送主管部门。

(二)主管部门审核及汇总(2020年10月17日至10月23日)。各级主管部门既要对本级内部控制报告数据进行自查、修正,也要负责审核所属单位重新上报的内部控制报告数据,并汇总填报本部门的“自查表”报送港北区财政局(综合股)。

(三)区财政局汇总(2020年10月24日至10月28日)。区财政局负责审核本地区各部门和单位的内部控制报告数据,与部门决算、资产年报相关数据进行对比分析,汇总填报本地区的“自查表”,并于2020年10月28日前向贵港市财政局(会计管理科)报送自查汇总表。

三、操作方法

(一)退回单位修正数据。“回头看”期间,内控报告编报系统可退回单位修正数据,方式为层层退回,由财政部门和主管部门用主管账号登录内控报告编报系统,点击数据录入,之后选择相应单位。对于显示为绿色的单位,应首先点击取消确认按钮;对于显示为蓝色的单位,点击退回按钮即可。

(二)查询2018年内控报告数据。点击数据管理——2018年数据录入,可以查询相关数据进行上下年度对比分析。

(三)资料下载。“自查表”可在“广西财政厅”网站“会计管理”栏目自行下载。

(四)联系方式。联系人:陈雅婷;联系电话:0775—4258665。

邮箱:gbqzhg@163.com。

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附件:2019年度行政事业单位内部控制报告数据质量自查表

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???????????????????????????? ?港北区财政局

            ? ?????2020年10月13日


附件

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2019年度行政事业单位内部控制报告数据质量自查表

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填报单位(地区):

填表人:

联系方式:

序号

审核类型

审核事项

审核要求

数据

审核结果

情况说明

1

上下年数据核对

报送户数变化

此项由主管部门和财政部门汇总填报,单户表不用填报。上下年度数据衔接一致,两年报送的单户数量变化合理,差异过大应当说明。

2018年户数(户)


差异在5%以内/差异较大需要说明


2019年户数(户)


2

单位编制人数变化

上下年度数据衔接一致,两年报送的单位编制人数变化合理,差异过大应当说明。

2018年人数(人)


差异在10%以内/差异较大需要说明


2019年人数(人)


3

年末总资产账面金额变化

上下年度数据衔接一致,年末总资产账面金额变化合理,差异过大应当说明。

2018年金额(元)


差异在20%以内/差异较大需要说明


2019年金额(元)


4

业务数据核对

绩效目标申报项目数核对

“绩效目标申报项目数”,是指单位填报《项目支出绩效目标申报表》的二级项目个数,单位绩效目标设定应与主管部门或同级财政部门预算绩效管理情况一致。

部门预算填报项目数(个)


无差异/汇总差异在5%以内/汇总差异较大


5

内控报告填报项目数(个)



序号

审核类型

审核事项

审核要求

数据

审核结果

情况说明

6

业务数据核对

单位预算管理级次核对

填列部门和单位按照预算管理权限和经费领拨关系所确定的预算级次,与部门决算封面上预算级次一致。

——

——

一致/不一致


7

单位实有人数应小于编制人数

实有人数应当小于编制人数,单户允许等于,如大于需要说明。

编制人数(人)


通过/不通过/需要说明


实有人数(人)


8

“年末在职人数”核对

应与部门决算“基本数字表”第4栏合计数一致,差异过大应当说明。

部门决算填报人数(人)


一致/差异在5%以内/差异较大


内控报告填报人数(人)


9

“2019年度支出总额”核对

应与部门决算“收入支出决算总表”第81行第9栏“本年支出合计”一致,差异过大应当说明。

部门决算填报金额(元)


一致/差异在5%以内/差异较大需要说明


内控报告填报金额(元)


10

?“应上缴非税收入”核对

应与部门决算“非税收入征缴情况表”中纳入预算管理的非税收入合计数,即表第2栏第1行合计数一致,差异过大应当说明。

部门决算填报金额(元)


一致/差异在5%以内/差异较大需要说明


内控报告填报金额(元)


11

“实际上缴非税收入”核对

应与部门决算“非税收入征缴情况表”中纳入预算管理的已缴国库合计数,即表第3栏第1行合计数一致,差异过大应当说明。

部门决算填报金额(元)


一致/差异在5%以内/差异较大需要说明


内控报告填报金额(元)


序号

审核类型

审核事项

审核要求

数据

审核结果

情况说明

12

业务数据核对

“本年实际采购金额”核对

应与部门决算“机构运行信息表”第3栏第40行“政府采购支出合计”一致,差异过大应当说明。

部门决算填报金额(元)


一致/差异在5%以内/差异较大需要说明


内控报告填报金额(元)


13

“单位编制人数”核对

应与资产年报“机构人员情况表”中的第2行1栏在职人员的编制人数一致,差异过大应当说明。

资产年报填报人数(人)


一致/差异在5%以内/差异较大需要说明


内控报告填报人数(人)


14

“年末总资产账面金额”核对

应与资产年报“资产负债表”中的第1行第2栏资产合计的期末数一致,差异过大应当说明。

资产年报填报金额(元)


一致/差异在5%以内/差异较大需要说明


内控报告填报金额(元)


15

“固定资产本期减少额”核对

应与资产年报“资产处置情况表”中的第1行第6栏合计数一致,差异过大应当说明。

资产年报填报金额(元)


一致/差异在5%以内/差异较大需要说明


内控报告填报金额(元)


16

数据逻辑排查

“单位层面内部控制建设情况”表异常值排查

会议次数、培训次数、投入金额、问题和措施数量等数值型数据,不存在不合理的异常值。

——

——

无异常/需要说明


17

“业务层面内部控制建设情况(一)”表异常值排查

归口管理人员、上述人员轮岗人次等数值型数据,应与单位编制人数、年末实有人数等相对应,且不存在不合理的异常值。

——

——

无异常/需要说明


序号

审核类型

审核事项

审核要求

数据

审核结果

情况说明

18

数据逻辑排查

“业务层面内部控制建设情况(四)”表异常值排查

所有数值型数据,不存在不合理的异常值,尤其项目数、合同数等不能误填为金额。

——

——

无异常/需要说明


19

“信息系统层面内部控制建设情况”表异常值排查

本年单位内部控制信息化建设投入资金规模等数值型数据,不存在不合理的异常值。

——

——

无异常/需要说明


注:1、序号1由主管部门和财政部门汇总填报,单户表不用填报。

??? 2、序号2至序号19先由单户表填报,再由主管部门和同级财政部门逐级汇总填报。


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